Engagement Individuel de Pension

L’engagement individuel de pension, l’épargne pension du chef d’entreprise.

Ce produit de pension s’adresse au dirigeant d’entreprise et lui permet de se constituer une pension complémentaire financée par sa société. À votre départ à la retraite, le dirigeant d’entreprise recevra directement le capital final, et non sa société. Le preneur a donc la certitude que son capital pension arrivera sur son compte.

En quoi consiste un Engagement Individuel de Pension ou EIP ? 

Le preneur épargne chaque année un montant de son choix, tout en respectant la règle des 80 % et paie ses primes à son rythme : par fractions mensuelles, trimestrielles ou annuelles. À l’âge de la pension, le preneur bénéficie d’un capital non négligeable constitué par les primes versées.  

L’EIP est une assurance vie branche 21 et/ou branche 23. Le preneur choisit lui-même le montant qu’il verse en branche 21 et/ou en branche 23 :

1. La branche 21 offre un rendement garanti – cette partie du capital ne court aucun risque.  Chaque année, selon ses résultats, la compagnie d’assurance peut également décider de verser une participation bénéficiaire.

2. Le preneur peut décider de placer (une partie de) son capital dans divers fonds de la branche 23 pour obtenir un rendement potentiellement plus élevé.

3. Le preneur décide des montants qu’il verse en branche 21 (sécurité) et en branche 23 (plus de risque) et peut modifier cette répartition au fil des années.  

Le preneur peut utiliser son EIP ou Engagement Individuel de Pension pour financer l’achat ou la rénovation d’un bien immobilier.

La société paie les primes et bénéficie d'un avantage fiscal important car ces primes sont déductibles fiscalement comme charges professionnelles dans les limites de la règle des 80 %.

En tant que dirigeant d'entreprise, le preneur est à la fois l'assuré et le bénéficiaire du capital de pension.

Une protection complémentaire de l’Engagement Individuel de Pension via les garanties supplémentaires ? 

Un EIP permet au preneur de se protéger, lui et sa famille, en souscrivant des garanties complémentaires. Il peut choisir parmi les garanties suivantes :

• Un capital décès naturel ;

• Un capital décès accidentel ;

• La restitution des primes versées en cas d’incapacité de travail ;

• Une rente en cas d’incapacité de travail.

Important : la règle des 80 % ! Le montant que le preneur peut épargner pour sa pension complémentaire est plafonné. Au moment de l’âge de la pension, la somme de la pension légale et de la pension complémentaire du preneur ne peut pas dépasser 80 % du montant de son dernier salaire annuel brut, sous peine de perdre une grande partie de ses avantages fiscaux.  

Le calcul précis de la règle des 80 % est complexe. François Wagner de Fides Conseils vous aidera à le faire.